Пени и неустойка — это денежные суммы, которые одна сторона обязана заплатить другой за нарушение обязательств. Чаще всего речь идёт о просрочке платежа, задержке сдачи объекта или невыполнении условий договора.

Разница между пенями и неустойкой небольшая, но важная. Пени — это ежедневная санкция за просрочку, а неустойка — более широкое понятие, которое может включать фиксированную сумму или процент. Разберём, как рассчитать пени и неустойку в 2026 году.

Что такое пени и неустойка

Пени (пеня) — это денежная сумма, которую должник платит кредитору за каждый день просрочки исполнения обязательства. Пени начисляются в процентном отношении к сумме долга.

Неустойка — это более широкое понятие. Она включает пени и может дополнительно содержать:

Фиксированную сумму за нарушение (например, 5 000 ₽ за каждый просроченный этап работ)
Штрафную неустойку (процент от суммы договора, выплачиваемый при нарушении)
Комбинированную неустойку (фиксированная сумма + ежедневные пени)

Неустойка бывает:

Законной — установлена законом и применяется автоматически, даже если не прописана в договоре
Договорной — установленная соглашением сторон, может быть выше или ниже законной

Если в договоре указана неустойка, она имеет приоритет перед законной. Если договор неустойку не устанавливает — применяется законная.

На практике пени и неустойка встречаются в разных сферах: гражданско-правовых договорах (подряд, поставка, аренда), трудовых отношениях, налоговых обязательствах, кредитных договорах. В каждой сфере свои правила расчёта и ограничения, но базовый принцип один — компенсация кредитору за то, что обязательство не выполнено вовремя.

Размер пеней может быть ограничен законом. Например, по кредитам сумма всех санкций не может превышать 130 % от суммы просроченного платежа. В договорах между коммерческими организациями ограничения менее жёсткие, но суд может снизить чрезмерную неустойку.

Важно понимать: пени и неустойка не являются штрафом в административном смысле. Это гражданско-правовая ответственность, которая наступает автоматически при нарушении обязательства. Кредитор не обязан доказывать, что просрочка причинила ему убытки.

Ставка рефинансирования ЦБ

Ставка рефинансирования Центрального банка РФ — это ключевая величина для расчёта многих видов пеней. С 2016 года она равна ключевой ставке ЦБ.

Ключевая ставка ЦБ меняется решениями Банка России, поэтому в расчётах нужно брать ставку, действовавшую в каждый конкретный день (или период) просрочки.

Ставка рефинансирования используется для расчёта:

Пеней по налогам и сборам (1/300 от ставки за каждый день просрочки)
Пеней по обязательствам, где договор не устанавливает свою ставку
Пеней за просрочку выплаты заработной платы
Процентов по ст. 395 ГК РФ (за пользование чужими денежными средствами)

Важно: если ставка ЦБ менялась в период просрочки, пени считаются по каждой ставке отдельно за соответствующий период. Это частая ошибка — многие считают пени по одной ставке за весь период, даже если она менялась.

Ключевая ставка меняется решением Совета директоров ЦБ. В 2024–2026 годах она колебалась в диапазоне 16–21 %, что сильно влияет на суммы пеней. Даже небольшое изменение ставки на 1 % при долгой просрочке даёт заметную разницу в итоговой сумме.

Практический совет: чтобы не считать вручную, используйте онлайн-калькулятор пеней, который автоматически учитывает изменения ставки ЦБ.

Расчёт пени по договору

Если договор содержит условие о пене, расчёт ведётся по формуле из договора. Чаще всего пеня устанавливается как процент от суммы долга за каждый день просрочки.

Формула:

Пени = Сумма долга × Ставка пени × Количество дней просрочки

Пример. По договору подряда заказчик должен был оплатить 500 000 ₽ до 15 января. В договоре прописана пеня 0,1 % за каждый день просрочки. Заказчик оплатил 5 февраля.

Количество дней просрочки: с 16 января по 5 февраля = 21 день
Пени = 500 000 × 0,1 % × 21 = 10 500 ₽

Итого к оплате: 500 000 + 10 500 = 510 500 ₽.

Если в договоре пеня не указана, но есть ссылка на ст. 395 ГК РФ, расчёт ведётся по ключевой ставке ЦБ. Формула:

Пени = Сумма долга × (Ключевая ставка / 365) × Количество дней

Пример. Долг 200 000 ₽, просрочка 30 дней, ключевая ставка 18 %:

Пени = 200 000 × (0,18 / 365) × 30 = 2 958 ₽

Обратите внимание: при расчёте по ст. 395 ГК РФ используются 365 дней (или 366 в високосный год). Это отличается от налоговых пеней, где применяются коэффициенты 1/300 или 1/150 ключевой ставки.

Неустойка за просрочку

Неустойка за просрочку может рассчитываться разными способами в зависимости от вида обязательства.

Просрочка оплаты по договору: чаще всего — процент от неуплаченной суммы за каждый день. Типичные ставки в договорах: 0,05–0,2 % в день. Выше 0,1 % в день суды часто признают завышенными и снижают по ст. 333 ГК РФ.

Просрочка поставки или выполнения работ: аналогично — процент от стоимости непоставленного товара или невыполненных работ.

Просрочка выплаты зарплаты: по ст. 236 ТК РФ работодатель платит компенсацию в размере не ниже 1/150 действующей ключевой ставки ЦБ за каждый день задержки.

Пример. Зарплата 60 000 ₽, задержка 10 дней, ставка ЦБ 18 %:

Компенсация = 60 000 × (0,18 / 150) × 10 = 720 ₽

Просрочка налоговых платежей: по ст. 75 НК РФ пени составляют 1/300 от действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Пример. Налог 50 000 ₽, просрочка 45 дней:

Пени = 50 000 × (0,18 / 300) × 45 = 1 350 ₽

Для организаций по ряду налогов после 30-го дня просрочки применяется повышенный коэффициент 1/150; для физлиц обычно применяется 1/300 за весь период просрочки.

Неустойка по договору долевого строительства (ДДУ): застройщик платит дольщику пени за каждый день просрочки передачи квартиры. Размер — 1/300 от ставки рефинансирования (или двойная ставка, если дольщик — гражданин). Это одна из самых частых причин судебных споров в сфере недвижимости.

Неустойка по ОСАГО: при просрочке выплаты страхового возмещения страховщик платит 1 % от суммы возмещения за каждый день просрочки. При нарушении сроков ремонта — 0,5 % от суммы за каждый день.

Просрочка по потребительским кредитам: неустойка определяется кредитным договором. С 2020 года закон ограничивает размер штрафов: сумма всех санкций (пени + штрафы) не может превышать 130 % от суммы просроченного платежа.

Законная неустойка vs договорная

Выбор между законной и договорной неустойкой — важный момент при заключении договора.

Законная неустойка:

Применяется автоматически при нарушении, даже если договор об этом молчит
Размер определён законом (ст. 395 ГК РФ, специальные законы)
Кредитор не обязан доказывать размер убытков
Размер может быть ниже, чем договорная

Примеры законной неустойки:

Ст. 395 ГК РФ — проценты за пользование чужими денежными средствами (по ключевой ставке ЦБ)
Закон о защите прав потребителей — неустойка 3 % от стоимости товара за каждый день просрочки
Закон о долевом строительстве — пени за просрочку передачи квартиры

Договорная неустойка:

Устанавливается по соглашению сторон
Может быть выше или ниже законной (если закон это допускает)
Стороны сами определяют размер, порядок и условия
Должна быть чётко прописана в договоре

При выборе нужно учитывать:

Если законная неустойка достаточно высока — можно обойтись без договорной
Если законная неустойка мала — стоит прописать в договоре более высокую ставку
Договорная неустойка ниже законной может быть признана недействительной (если закон не допускает снижение)

Суд может снизить размер неустойки, если она явно несоразмерна последствиям нарушения (ст. 333 ГК РФ). Но это право суда, а не обязанность — нужно подавать отдельное ходатайство. На практике суды снижают неустойку по договорам между коммерческими организациями реже, чем по договорам с потребителями. Однако при явно завышенных ставках (например, 1 % в день, что составляет 365 % годовых) суды почти всегда снижают неустойку.

Совет: если вы кредитор, не устанавливайте ставку пени выше 0,1 % в день. Это разумный предел, который суды обычно не снижают. Если вы должник и считаете неустойку завышенной — обязательно заявляйте ходатайство о её снижении, иначе суд не сделает это по своей инициативе.

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования? Пени = Сумма долга × (Ставка рефинансирования / 365) × Количество дней просрочки. Ставку рефинансирования берите на каждый период отдельно, если она менялась.

Можно ли начислить пени и требовать возмещения убытков одновременно? Да, если это не запрещено законом или договором. Но если договорная неустойка установлена, убытки взыскиваются в части, не покрытой неустойкой.

Может ли суд снизить неустойку? Да. По ст. 333 ГК РФ суд может снизить неустойку, если она несоразмерна последствиям нарушения. Для этого должник должен подать ходатайство о снижении.

Как считается пени, если ставка ЦБ менялась в период просрочки? Нужно разбить период просрочки на отрезки с одинаковой ставкой и посчитать пени отдельно для каждого отрезка.

В течение какого срока можно взыскать неустойку? Общий срок исковой давности — 3 года с момента нарушения. Для каждого дня просрочки срок считается отдельно.

Какая неустойка положена покупателю по закону о защите прав потребителей? 3 % от стоимости товара за каждый день просрочки выполнения требований потребителя.

Можно ли начислить неустойку на неустойку? Нет. Неустойка начисляется только на основное обязательство. Сложные проценты по общему правилу не допускаются.

Как взыскать пеню, если должник отказывается платить? Сначала — направьте претензию в письменной форме с расчётом пеней и требованием об оплате. Если претензия не помогла — подавайте иск в суд. Для потребителей есть альтернатива — жалоба в Роспотребнадзор.

Учитывается ли неустойка при банкротстве должника? Да, требования кредитора по неустойке включаются в реестр требований. Но они удовлетворяются в третью очередь (после требований по зарплате и обязательных платежей). На практике взыскать неустойку с банкрота сложно. Неустойка начисляется только на основное обязательство. Сложные проценты по общему правилу не допускаются.

Калькулятор пени и неустойки: как рассчитать в 2026 году — формулы и примеры | Calcify