Зарплата «на руки» (net) и зарплата «грязными» (gross) — две разные суммы. Когда работодатель предлагает оклад 100 000 ₽, сотрудник получит меньше из-за НДФЛ и других удержаний. Разница между этими суммами часто удивляет людей, которые только начали работать.

Разберём, как считается зарплата на руки в 2026 году, какие налоговые вычеты можно применить и как система налогообложения влияет на итоговую сумму.

Как рассчитать зарплату на руки

Зарплата на руки — это сумма после вычета НДФЛ из начисленной зарплаты. Формула простая:

Зарплата на руки = Начисленная зарплата − НДФЛ

НДФЛ рассчитывается от начисленной суммы (gross) за вычетом налоговых вычетов. Если вычетов нет, расчёт выглядит так:

Оклад 100 000 ₽, ставка НДФЛ 13 %
НДФЛ = 100 000 × 13 % = 13 000 ₽
На руки = 100 000 − 13 000 = 87 000 ₽

Если у сотрудника есть налоговый вычет, НДФЛ уменьшается, а зарплата на руки — растёт. Например, при стандартном вычете на ребёнка 1 400 ₽:

Налоговая база = 100 000 − 1 400 = 98 600 ₽
НДФЛ = 98 600 × 13 % = 12 818 ₽
На руки = 100 000 − 12 818 = 87 182 ₽

Разница небольшая, но при нескольких вычетах она становится заметной. Фактически, каждый 1 000 ₽ стандартного вычета экономит 130 ₽ в месяц. Если у сотрудника трое детей, вычет составит 5 800 ₽ в месяц, и при окладе 100 000 ₽ зарплата на руки увеличится примерно на 754 ₽ по сравнению с ситуацией без вычетов.

Важно понимать, что «зарплата на руки» — это не только оклад минус НДФЛ. К начисленной зарплате могут прибавляться премии, надбавки, районные коэффициенты, а могут вычитаться алименты, исполнительные листы или удержания по заявлению работника (например, профсоюзные взносы).

Ставка НДФЛ 13 % и 15 %

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. До 2024 года ставка была единая — 13 % для всех резидентов, независимо от дохода. Прогрессивная шкала была введена для увеличения налоговых поступлений и обеспечения социальной справедливости — те, кто зарабатывает больше, платят более высокую ставку. Теперь зависит от суммы дохода:

До 5 000 000 ₽ в год — 13 %
Свыше 5 000 000 ₽ в год — 15 % с суммы превышения

Для большинства работников ставка остаётся 13 %. Повышенная ставка затрагивает тех, чей годовой доход превышает 5 000 000 ₽.

Пример расчёта при прогрессивной шкале. Годовой доход — 6 000 000 ₽:

Первые 5 000 000 ₽ × 13 % = 650 000 ₽
Оставшиеся 1 000 000 ₽ × 15 % = 150 000 ₽
Общий НДФЛ за год = 800 000 ₽

Работодатели обычно считают НДФЛ нарастающим итогом с начала года, поэтому в разные месяцы сумма удержания может отличаться. В начале года удерживается 13 %, а когда накопленный доход переваливает за 2 400 000 ₽ — появляется дополнительная ставка 15 %.

Для нерезидентов РФ ставка НДФЛ составляет 30 % (в общем случае) и 15 % для высококвалифицированных специалистов. Нерезидент — это человек, который находится в России менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты уменьшают налоговую базу — сумму, с которой считается НДФЛ. Чем больше вычетов, тем меньше налог и больше зарплата на руки.

Стандартные вычеты:

На первого и второго ребёнка — 1 400 ₽ в месяц
На третьего и каждого следующего — 3 000 ₽ в месяц
На ребёнка-инвалида — 12 000 ₽ (для родителя, усыновителя) или 6 000 ₽ (для опекуна)
Ветеранам, инвалидам, чернобыльцам — 500–3 000 ₽ в месяц

Стандартные вычеты на детей предоставляются до того месяца, когда совокупный доход с начала года превысит 350 000 ₽. После этого вычет перестаёт действовать до конца года.

Социальные вычеты:

Обучение (своё или детей) — до 120 000 ₽ в год
Лечение (своё, членов семьи, родителей) — до 120 000 ₽ в год
Дорогостоящее лечение — без ограничений
Благотворительность — до 25 000 ₽ в год

Социальные вычеты возвращаются через налоговую, а не уменьшают ежемесячный НДФЛ. Вы заплатили за лечение 50 000 ₽ — можете вернуть 6 500 ₽ (13 % от 50 000).

Имущественные вычеты:

Покупка жилья — до 2 000 000 ₽ (возвращает до 260 000 ₽)
Проценты по ипотеке — до 3 000 000 ₽ (возвращает до 390 000 ₽)

Имущественные вычеты также оформляются через налоговую или личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.

Зарплата при разных системах налогообложения

Не все работники получают зарплату по трудовому договору. Самозанятые, ИП и фрилансеры платят налог по другим правилам.

Трудовой договор (НДФЛ 13 %): стандартная схема. Работодатель удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет. На руки — начисленная минус НДФЛ.

Самозанятый (НПД 4–6 %): платит налог с дохода самостоятельно. Клиент не удерживает налог. На руки — полная сумма, но нужно самому платить 4 % (работа с физлицами) или 6 % (работа с юрлицами). Нет обязательных взносов, нет отчётности — только уведомление о доходе в приложении «Мой налог».

ИП на УСН 6 %: платит 6 % с дохода. В отличие от самозанятых, ИП обязан платить фиксированные взносы даже при нулевом доходе — ИП обязан платить фиксированные страховые взносы; налог по УСН можно уменьшать на уплаченные взносы в пределах, установленных НК РФ.

ИП на УСН 15 % (доходы минус расходы): платит 15 % с разницы между доходами и расходами. Выгоден, если расходы составляют значительную часть дохода (например, закупка товаров, аренда, зарплата сотрудникам).

ИП на НПД (налог на профессиональный доход): налог 4–6 %, как у самозанятых, но доступен только ИП. Порог дохода — 2,4 млн ₽ в год. Нет отчётности, налог платится в приложении. Удобна для микробизнеса и фриланса с небольшими доходами.

Патентная система: фиксированная стоимость патента на определённый вид деятельности. Выгодна при стабильном доходе — налог не зависит от суммы заработка. Патент покупается на срок от 1 до 12 месяцев.

При выборе системы налогообложения нужно считать конкретные цифры. Онлайн-калькулятор зарплаты помогает сравнить, сколько вы получите на руки при разных схемах.

Региональные особенности

Для большинства работников правила НДФЛ едины по всей стране. Регионально могут отличаться районные коэффициенты и северные надбавки, которые увеличивают начисленный доход и, соответственно, сумму НДФЛ.

Другие региональные особенности:

Районные коэффициенты (Крайний Север, приравненные территории) — увеличивают начисленную зарплату на 50–100 %, и НДФЛ считается с увеличенной суммы.
Северная надбавка — зависит от стажа работы в районе, от 10 % до 100 %. Начисляется поверх районного коэффициента.
МРОТ — федеральный минимум, региональный МРОТ может быть выше федерального.

Часто задаваемые вопросы

Как посчитать зарплату на руки от оклада? Умножьте оклад на ставку НДФЛ (обычно 13 %), вычтите результат из оклада. Или используйте онлайн-калькулятор, который учитывает вычеты и прогрессивную шкалу.

Когда применяется ставка НДФЛ 15 %? С суммы годового дохода, превышающей 5 000 000 ₽.

Какие вычеты можно получить на детей? 1 400 ₽ в месяц на первого и второго ребёнка, 3 000 ₽ — на третьего и последующих. Вычет действует до месяца, когда доход с начала года превысит 350 000 ₽.

Как получить имущественный вычет? Подайте заявление в налоговую или через личный кабинет на nalog.gov.ru. Нужны документы на покупку жилья и договор ипотеки (если есть). Вычет можно получить единовременно или распределять на несколько лет.

Зарплата у самозанятых облагается НДФЛ? Нет. Самозанятые платят НПД (налог на профессиональный доход) — 4 % с доходов от физлиц и 6 % от юрлиц. Это отдельный налог, не НДФЛ.

Что такое районный коэффициент и как он влияет на зарплату? Это повышающий коэффициент к зарплате для работников в определённых регионах. Зарплата начисляется с учётом коэффициента, и НДФЛ тоже считается с увеличенной суммы.

Можно ли получить вычет через работодателя, не дожидаясь конца года? Да. Стандартные вычеты (на детей) предоставляются работодателем автоматически. Социальные и имущественные — нужно подать заявление в ФНС, получить уведомление и передать работодателю. Процесс занимает около месяца, но позволяет получать вычет ежемесячно, а не ждать возврата в конце года.

Расчёт зарплаты на руки в 2026: НДФЛ, вычеты, онлайн-калькулятор | Calcify