Калькулятор УСН

Расчёт налога по УСН 6% или 15% (в т.ч. пониженные 1%/5%), минимального налога и итогового чистого дохода ИП.

Как рассчитать

  1. Выберите объект УСН: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
  2. Для режима «Доходы» налог считается от всей выручки: Налог = Доход × 6% (или 1% при пониженной ставке).
  3. Для режима «Доходы минус расходы» база = Доход − Расходы (не ниже 0), налог = База × 15% (или 5% при пониженной ставке).
  4. Для «Доходы минус расходы» дополнительно действует минимальный налог: 1% от доходов. Итоговый налог берётся как максимум из обычного и минимального.
  5. Страховые взносы можно вычесть из налога, но не больше суммы самого налога.
  6. Итог: налог после вычета взносов и чистый доход после налогов и взносов.
₽
₽
₽

Введите данные и нажмите Рассчитать

Примеры расчёта

Небольшой бизнес без сотрудников (УСН 6%)

Доход 2 400 000 ₽, расходы 900 000 ₽, взносы 53 428 ₽.

Входные данные

tax_object: 1
annual_revenue: 2 400 000
employee_count: 0
annual_expenses: 900 000
has_reduced_rate:
insurance_contributions: 53 428

Результат

Налогооблагаемая база: 2 400 000,00 ₽
Сумма налога: 144 000,00 ₽
Эффективная ставка: 6,00%
Минимальный налог (1% от доходов): 0,00 ₽
Налог после вычета взносов: 90 572,00 ₽
Чистый доход после налога и взносов: 1 356 000,00 ₽

Средний бизнес (УСН 15%)

Доход 8 000 000 ₽, расходы 5 500 000 ₽, взносы 53 428 ₽.

Входные данные

tax_object: 0
annual_revenue: 8 000 000
employee_count: 6
annual_expenses: 5 500 000
has_reduced_rate:
insurance_contributions: 53 428

Результат

Налогооблагаемая база: 2 500 000,00 ₽
Сумма налога: 375 000,00 ₽
Эффективная ставка: 4,69%
Минимальный налог (1% от доходов): 80 000,00 ₽
Налог после вычета взносов: 321 572,00 ₽
Чистый доход после налога и взносов: 2 125 000,00 ₽

УСН 15% с минимальным налогом

Расходы почти равны доходам: срабатывает правило 1% от выручки.

Входные данные

tax_object: 0
annual_revenue: 3 000 000
employee_count: 2
annual_expenses: 2 950 000
has_reduced_rate:
insurance_contributions: 53 428

Результат

Налогооблагаемая база: 50 000,00 ₽
Сумма налога: 30 000,00 ₽
Эффективная ставка: 1,00%
Минимальный налог (1% от доходов): 30 000,00 ₽
Налог после вычета взносов: 0,00 ₽
Чистый доход после налога и взносов: -3 428,00 ₽

Часто задаваемые вопросы

▸Когда выгоднее УСН 6% «Доходы»?
Обычно при низкой доле расходов. Если подтверждённых расходов мало, налог 6% от выручки часто оказывается ниже, чем 15% от прибыли.
▸Что такое минимальный налог 1% при УСН?
Для объекта «Доходы минус расходы» налог за год не может быть ниже 1% от выручки. Если обычный расчёт меньше — платится минимальный налог.
▸Можно ли вычесть страховые взносы из налога?
Да, калькулятор учитывает уменьшение налога на страховые взносы, но не ниже нуля и не больше суммы самого налога.
▸Что можно включать в расходы при УСН 15%?
Только документально подтверждённые и экономически обоснованные расходы из закрытого перечня НК РФ (ст. 346.16).
▸Что значит пониженная ставка 1%/5%?
В ряде регионов для отдельных видов деятельности могут действовать сниженные ставки. Их применение зависит от местного закона субъекта РФ.

Полезная информация

Калькулятор УСН для ИП в 2026 году помогает быстро оценить налоговую нагрузку по двум ключевым объектам: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Для бизнеса это практичный инструмент планирования: можно заранее понять, сколько составит налог, как влияет структура расходов и какой будет чистый доход после обязательных платежей.

При УСН «Доходы» налог считается как процент от выручки: обычно 6%, а при региональных льготах — 1%. Этот режим чаще выбирают предприниматели с невысокими подтверждаемыми расходами. При УСН «Доходы минус расходы» базовая ставка — 15% (или 5% при льготе), но действует важное ограничение: минимальный налог 1% от доходов. Если расчётный налог меньше, платить нужно минимум.

Отдельный фактор — страховые взносы ИП. В калькуляторе они учитываются как вычет из налога (в пределах суммы налога), что позволяет увидеть реальную итоговую нагрузку и сравнить сценарии до подачи декларации.

Инструмент полезен для малого бизнеса, самозанятых, начинающих ИП и бухгалтеров: вы можете смоделировать разные уровни выручки и расходов, проверить эффект пониженной ставки и понять, какой режим УСН экономически выгоднее именно в вашей ситуации.