Калькулятор УСН
Расчёт налога по УСН 6% или 15% (в т.ч. пониженные 1%/5%), минимального налога и итогового чистого дохода ИП.
Короткий ответ
Как рассчитать налог по УСН?
Налог по УСН зависит от объекта: «доходы» считают как доход × ставка, а «доходы минус расходы» — как разницу между доходами и подтверждёнными расходами × ставка. Минимальный налог и региональные ставки нужно проверять отдельно.
Формула
УСН = налоговая база × ставка
Источник: ФНС России и НК РФ, глава 26.2; проверено 27.04.2026
Как рассчитать
- Выберите объект УСН: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
- Для режима «Доходы» налог считается от всей выручки: Налог = Доход × 6% (или 1% при пониженной ставке).
- Для режима «Доходы минус расходы» база = Доход − Расходы (не ниже 0), налог = База × 15% (или 5% при пониженной ставке).
- Для «Доходы минус расходы» дополнительно действует минимальный налог: 1% от доходов. Итоговый налог берётся как максимум из обычного и минимального.
- Страховые взносы можно вычесть из налога, но не больше суммы самого налога.
- Итог: налог после вычета взносов и чистый доход после налогов и взносов. УСН-2026: фиксированные взносы ИП за себя — 57 390 ₽; лимит доходов — 490,5 млн ₽; при доходе за 2025 год выше 20 млн ₽ возникает обязанность по НДС со спецставками 5%/7% или общими ставками.
Введите данные и нажмите Рассчитать
Примеры расчёта
Небольшой бизнес без сотрудников (УСН 6%)
Доход 2 400 000 ₽, расходы 900 000 ₽, взносы 57 390 ₽.
Входные данные
Результат
Средний бизнес (УСН 15%)
Доход 8 000 000 ₽, расходы 5 500 000 ₽, взносы 57 390 ₽.
Входные данные
Результат
УСН 15% с минимальным налогом
Расходы почти равны доходам: срабатывает правило 1% от выручки.
Входные данные
Результат
Часто задаваемые вопросы
▸как рассчитать УСН онлайн
▸УСН формула расчёта
▸норма УСН для пользователя
▸чем отличается расчёт УСН от ручного подсчёта
▸какие данные нужны чтобы рассчитать УСН
▸можно ли использовать результат расчёта УСН как официальный
▸почему результат УСН может отличаться
▸как проверить расчёт УСН
Методика расчёта
Формула, источники и ограничения метода.
Формула
Формула берётся из спецификации калькулятора и применяется к введённым значениям.
Источники
| Источник | URL | Проверено |
|---|---|---|
| Банк России: справочная информация | https://cbr.ru/ | 01.05.2026 |
Ограничения
- Расчёт не учитывает индивидуальные условия договора, льготы, комиссии и региональные правила.
- Для налоговой, кредитной или юридической отчётности сверяйте результат с документами и профильным специалистом.
Проверено: 01.05.2026
Нормативная база
- НК РФ, статья 346.20 (налоговые ставки по УСН)
Устанавливает базовые и пониженные ставки по объектам УСН.
- НК РФ, статья 346.21 (порядок исчисления и уплаты налога)
Определяет порядок расчёта, авансов и уменьшения налога по УСН.
Полезная информация
Калькулятор УСН для ИП в 2026 году помогает быстро оценить налоговую нагрузку по двум ключевым объектам: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Для бизнеса это практичный инструмент планирования: можно заранее понять, сколько составит налог, как влияет структура расходов и какой будет чистый доход после обязательных платежей.
При УСН «Доходы» налог считается как процент от выручки: обычно 6%, а при региональных льготах — 1%. Этот режим чаще выбирают предприниматели с невысокими подтверждаемыми расходами. При УСН «Доходы минус расходы» базовая ставка — 15% (или 5% при льготе), но действует важное ограничение: минимальный налог 1% от доходов. Если расчётный налог меньше, платить нужно минимум.
Отдельный фактор — страховые взносы ИП. Для объекта «Доходы» калькулятор учитывает уменьшение налога (до 100% без сотрудников и до 50% с сотрудниками). Для объекта «Доходы минус расходы» взносы отражаются как отдельный обязательный платёж в итоговой экономике.
Инструмент полезен для малого бизнеса, самозанятых, начинающих ИП и бухгалтеров: вы можете смоделировать разные уровни выручки и расходов, проверить эффект пониженной ставки и понять, какой режим УСН экономически выгоднее именно в вашей ситуации.