НДС для ООО: расчёт, ставки, налоговый период, декларация
Калькулятор НДС
Используйте наш калькулятор для точного расчёта и получите результат за пару секунд.
Рассчитать на калькулятореООО на ОСНО — основной плательщик НДС в России. Если общество применяет общую систему налогообложения, НДС обязателен по всем операциям реализации товаров, работ и услуг.
Как ООО рассчитывает НДС к уплате: Начисленный НДС (с выручки) минус входящий НДС (от поставщиков) = НДС к уплате. Если входящий НДС больше начисленного, разница подлежит возмещению из бюджета (ст. 171 НК РФ). Возврат — не автоматический: налоговая проведёт камеральную проверку декларации, что занимает до двух месяцев.
Налоговый период — квартал. НДС считается и платится ежеквартально. Уплата разбивается на три равных части: до 25-го числа каждого из трёх месяцев, следующего за отчётным кварталом. Например, за I квартал платят до 25 апреля, 25 мая и 25 июля.
Декларация по НДС сдаётся только в электронном виде до 25-го числа второго месяца после окончания квартала: за I квартал — до 25 мая, за II — до 25 августа, за III — до 25 ноября, за IV — до 25 февраля. Бумажная форма не допускается. За нарушение — блокировка расчётного счёта (ст. 76 НК РФ) на срок до 10 операционных дней.
Входящий НДС можно принять к вычету при соблюдении условий: товары приняты к учёту, есть правильно оформленный счёт-фактура от поставщика, операция облагается НДС. Без счёта-фактуры вычет невозможен — это частая ошибка новых ООО.
ООО на УСН не платит НДС, за исключением импорта и агентских операций. При необходимости работы с крупными контрагентами, которым нужен НДС, можно перейти на ОСНО — это делается с начала следующего календарного года.
Частые вопросы
Как ООО рассчитать НДС к уплате? Из НДС, начисленного на выручку (20 % или 10 %), вычтите входящий НДС от поставщиков. Положительная разница — налог к уплате, отрицательная — к возмещению.
Можно ли вернуть входящий НДС? Да, если входящий НДС превышает начисленный. Налоговая вернёт разницу после камеральной проверки декларации (до двух месяцев).
Когда подавать декларацию по НДС ООО? Ежеквартально до 25-го числа второго месяца после квартала: за I квартал — до 25 мая, за II — до 25 августа, за III — до 25 ноября, за IV — до 25 февраля. Только электронно.
Рассчитайте НДС на калькуляторе. Подробнее — в статье о НДС.