Калькулятор НДС онлайн: выделить и начислить НДС 20 %

НДС — налог на добавленную стоимость, который платят почти все бизнесы в России. Его нужно выделять из суммы в счётах, начислять поверх цены, правильно считать при подготовке декларации. Ошибка даже на несколько рублей может привести к претензиям от налоговой или контрагента.

В 2026 году НДС остаётся одним из главных налогов для бизнеса на общей системе налогообложения. По данным ФНС, доля НДС в федеральном бюджете превышает 30 %. Понимание того, как его считать — базовый навык для бухгалтера, предпринимателя и любого человека, который работает с коммерческими документами.

Наш калькулятор НДС считает за секунду — введите сумму, выберите ставку и действие (выделить или начислить). Ниже разобраны формулы, ставки и типичные задачи.

Как выделить НДС из суммы

Выделение НДС — самая частая операция. Вам приходит счёт на сумму с НДС, и нужно узнать, сколько из этой суммы составляет налог, а сколько — «голая» стоимость товаров или услуг.

Формула для ставки 20 %:

• Сумма без НДС = Сумма с НДС ÷ 1,20
• НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС

Формула для ставки 10 %:

• Сумма без НДС = Сумма с НДС ÷ 1,10
• НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС

Пример. Контрагент выставил счёт на 120 000 ₽ (включая НДС 20 %). Делим 120 000 на 1,20 — получаем 100 000 ₽ (сумма без НДС). Сам налог: 120 000 − 100 000 = 20 000 ₽.

Если вы работаете с несколькими позициями в счёте, НДС выделяется из каждой строки отдельно. Но в итоговой строке счёта указывается общая сумма. Это распространённая ошибка — некоторые бухгалтеры выделяют НДС только из итога, не проверяя строки. При расхождении хотя бы на копейку налоговая может отказать в вычете.

Как начислить НДС

Начисление — обратная операция. У вас есть стоимость без налога, и нужно добавить НДС сверху. Это нужно при выставлении счетов клиентам, оформлении актов выполненных работ и подготовке накладных.

Формула для ставки 20 %:

• НДС = Сумма без НДС × 0,20
• Сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,20

Формула для ставки 10 %:

• НДС = Сумма без НДС × 0,10
• Сумма с НДС = Сумма без НДС × 1,10

Пример. Вы продаёте услуги за 50 000 ₽ без НДС. Налог: 50 000 × 0,20 = 10 000 ₽. Сумма в счёте: 50 000 + 10 000 = 60 000 ₽.

При начислении важно правильно определить налоговую базу. Для товаров — это стоимость по договору. Для услуг — сумма вознаграждения. Если в стоимость включены авансы, предоплаты или частичная оплата — НДС начисляется с полной суммы. Передача товаров для собственных нужд или безвозмездная передача тоже облагаются НДС.

Ставки НДС в 2026 году

Россия использует три основные ставки:

Ставка	Когда применяется	Примеры товаров и услуг
20 %	По умолчанию для большинства операций	Строительство, консалтинг, оптовая торговля, IT-услуги, реклама
10 %	Льготная ставка для социально значимых товаров	Продукты питания (мясо, молоко, хлеб, крупы), детские товары, медикаменты, книги
0 %	Экспорт и международные операции	Экспорт товаров в страны ЕАЭС и за пределы Союза, международные перевозки

Ставка 20 % действует с 1 января 2019 года — до этого основная ставка была 18 %. Разница составляет 1,69 % от суммы без НДС. Если вы работаете со старыми договорами, учитывайте, что для документов до 2019 года применяется ставка 18 %.

Перечень товаров, облагаемых по ставке 10 %, закреплён в п. 2 ст. 164 НК РФ. Список конкретный — не каждая категория продуктов попадает под льготу. Например, алкогольная продукция, табак, автомобили и ювелирные изделия всегда облагаются по ставке 20 %, даже если формально относятся к пищевой или промышленной группе. Мясные деликатесы, икра, шоколад с начинкой — тоже по 20 %.

Для импортных товаров НДС платят на таможне при ввозе. Ставка совпадает с российской — 10 % или 20 % в зависимости от категории. При импорте из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан) НДС платят не на таможне, а в налоговую по месту учёта — это называется «ввозной НДС».

Быстрый расчёт без калькулятора

Иногда нужно посчитать НДС в уме или на бумаге. Вот несколько распространённых сумм для ставки 20 %:

Сумма с НДС	Без НДС	НДС
1 000 ₽	833,33 ₽	166,67 ₽
5 000 ₽	4 166,67 ₽	833,33 ₽
10 000 ₽	8 333,33 ₽	1 666,67 ₽
50 000 ₽	41 666,67 ₽	8 333,33 ₽
100 000 ₽	83 333,33 ₽	16 666,67 ₽
1 000 000 ₽	833 333,33 ₽	166 666,67 ₽

И те же суммы для ставки 10 %:

Сумма с НДС	Без НДС	НДС
1 000 ₽	909,09 ₽	90,91 ₽
5 000 ₽	4 545,45 ₽	454,55 ₽
10 000 ₽	9 090,91 ₽	909,09 ₽
50 000 ₽	45 454,55 ₽	4 545,45 ₽
100 000 ₽	90 909,09 ₽	9 090,91 ₽

Удобный приём для ставки 20 %: НДС — это ровно 1/6 от суммы с налогом. Для 10 % — примерно 1/11. Это помогает быстро прикидывать размер налога в уме без калькулятора.

НДС для ИП на УСН и ОСНО

Система налогообложения определяет, платит ли ИП НДС:

ОСНО (общая система): ИП обязан платить НДС на общих основаниях — выделять из поступлений, начислять на продажи, подавать декларацию ежеквартально. Ставки те же: 20 %, 10 % или 0 %. Входящий НДС от поставщиков можно принять к вычету, что снижает сумму налога к уплате. Налоговые органы тщательно проверяют вычеты — каждая счёт-фактура должна быть подтверждена первичными документами.

УСН (упрощённая система): По умолчанию ИП на УСН не является плательщиком НДС и не выставляет счёт-фактуру. Но из этого правила есть исключения:

• Импорт товаров — НДС платят на таможне независимо от режима налогообложения
• Договор с контрагентом — если в договоре прописано выделение НДС, ИП на УСН обязан его заплатить и сдать декларацию
• Деятельность как агент или посредник — НДС выделяется из суммы комиссии и перечисляется в бюджет
• Простое товарищество и доверительное управление — возникают обязанности плательщика НДС

Если контрагент просит выставить счёт с НДС, а вы на УСН — можно отказаться. Но иногда лучше согласиться, чтобы не потерять клиента. В таком случае вы платите НДС с суммы, но не можете принять вычет по входящему налогу. Это уменьшает маржу, но сохраняет отношения с заказчиком.

Проверка счёта контрагента

Ошибка в счёте — частая причина налоговых разногласий и отказов в вычете. Вот пошаговая инструкция:

1. Сверьте ставку. Основная ставка — 20 %. Если контрагент указал 18 % или 10 %, проверьте, нет ли оснований для льготной ставки по ст. 164 НК РФ.

2. Пересчитайте сумму. Разделите итог на 1,20 (для ставки 20 %) и умножьте обратно на 1,20. Если результат не сходится с итогом — ошибка.

3. Проверьте округление. НДС округляют до копеек по правилам математики (0–4 в меньшую сторону, 5–9 в большую). Если в счёте 166,67 ₽ — корректно. 166,66 ₽ или 166,68 ₽ — возможна ошибка.

4. Сверьте итог. Сумма без НДС + НДС = итоговая сумма. Если не сходится хотя бы на копейку — запрашивайте исправленный счёт.

5. Проверьте реквизиты. ИНН, КПП покупателя, банковские реквизиты — ошибки здесь приводят к отказу в вычете. КПП обязателен для организаций, ИП его не указывают.

Типичная ошибка: контрагент считает НДС от суммы без налога и получает 20 000 ₽, но округляет итог до 119 999 ₽ вместо 120 000 ₽. На первый взгляд мелочь, но налоговая при камеральной проверке заметит.

НДС при взаимозачёте и бартере

Взаимозачёт (бартер) — когда две компании обмениваются товарами или услугами без денежной оплаты. НДС при таких операциях начисляется в обычном порядке, как если бы товар был продан за деньги.

Налоговая база определяется по рыночной стоимости товаров или услуг. Если вы отдали услуги на 100 000 ₽ без НДС и получили товары на ту же сумму, вы начисляете НДС: 100 000 × 0,20 = 20 000 ₽. Контрагент делает то же самое.

Частая ошибка — не начислять НДС при взаимозачёте, считая, что деньги не пошли. Это нарушение ст. 154 НК РФ. Налоговая при проверке доначислит НДС, пени и штраф — 20 % от суммы налога.

При частичной предоплате НДС начисляется с полученной суммы аванса. Например, заказчик перечислил 30 % — НДС считается от этих 30 %, а оставшиеся 70 % — после завершения работ и подписания актов.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Какая основная ставка НДС в России в 2026 году? Ответ: 20 %. Действует с 1 января 2019 года, до этого ставка составляла 18 %.

Вопрос: Нужно ли платить НДС на УСН? Ответ: По умолчанию нет. Но при импорте, работе как агент или по просьбе контрагента — платить придётся и декларацию сдавать тоже.

Вопрос: Как выделить НДС 20 % из 150 000 ₽? Ответ: 150 000 ÷ 1,20 = 125 000 ₽ (сумма без НДС). НДС = 150 000 − 125 000 = 25 000 ₽.

Вопрос: Как начислить НДС 10 % на 80 000 ₽? Ответ: НДС = 80 000 × 0,10 = 8 000 ₽. Сумма с НДС = 80 000 + 8 000 = 88 000 ₽.

Вопрос: Когда применяется ставка НДС 0 %? Ответ: При экспорте товаров, международных перевозках и ряде операций из ст. 164 НК РФ. Для подтверждения ставки 0 % нужно собрать пакет документов в течение 180 дней.

Вопрос: Можно ли принять к вычету НДС при УСН? Ответ: Нет. ИП на УСН не вправе принимать НДС к вычету, даже если фактически его уплатил (например, при импорте).

Вопрос: Как часто подавать декларацию по НДС? Ответ: Ежеквартально — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Декларация подаётся только в электронном виде.